付了款对方未开票怎么账务处理

在这种情况下，你可以先将这笔款项记为“预付账款”或“应付账款”，待对方开具发票后再做相应的账务处理。具体的账务分录如下：

1. 付款时：

借：预付账款（或应付账款）

贷：银行存款（或其他付款方式）

2. 收到对方开具的发票后：

借：相关费用科目（如管理费用、采购成本等，根据实际情况确定）

贷：预付账款（或应付账款）

注意：在实际操作中，你可能需要根据企业的具体情况和会计政策来调整上述分录。同时，请确保妥善保管好发票，以备日后审计或查验。