领导外出旅游的费用通常会通过以下步骤入账：
1. 收集发票和相关凭证：领导进行旅游时，应保存所有与费用相关的发票、收据和凭证，如交通费、住宿费、餐饮费等。
2. 整理费用清单：将所有费用按照类别进行整理和分类，例如交通费、住宿费、餐饮费、门票费等。
3. 填写差旅费用报销单：根据企业规定的报销流程，填写差旅费用报销单。报销单通常需要填写领导的个人信息、出差时间、费用明细等。
4. 提交报销申请：将填写完毕的差旅费用报销单以及相关发票和凭证，按照企业规定的流程，提交给财务部或相关部门进行审核和报销申请。
5. 财务审核和入账：财务部会对报销单进行审核，核对费用明细和凭证的真实性，并进行财务入账。如果需要额外审批，可能还需要领导或上级领导的批准。
6. 报销付款：审批通过后，财务部会按照企业规定的付款周期，将报销款项转账或发放给领导。付款方式可能是银行转账、现金支付或其他方式。
需要注意的是，不同企业可能存在不同的报销流程和规定，上述步骤仅为一般性的流程说明，具体操作应该根据企业的规定进行。