1、账单归属：账单发起时间，发起账单的部门、人员及发起账单的原因；
2.出差事由：出差的目的，出差的目标以及行程，行程路线，出差地点，出差的时间段；
3.费用明细：报销差旅费的费用明细，一般有住宿费、交通费、餐饮费等；
4.报销公函：出差准备和审批时，发放报销公函，一般有出差申请单、行程安排表、准备和审批文件，批准函及出差报告；
5.财务附件：领款人的身份证件、发票及其他收入凭证；
报销差旅费的填写形式
1.联款通知：以企业公章出具，格式固定，填写收款人、金额等信息；
2.凭证编号：凭证必须附有凭证编号，排顺序按照企业财务相关流程和规定，填写凭证编号和日期；
3.财务记录：凭证要记录出差行程的相关费用，并采用财务科目，对其他费用和收入明细，都应该加以归类计算，记录日期、金额、相关人员和来源等标准内容；
4.相关记录：凭证中，还要记录出差中准备交通工具的费用，相关住宿费用、餐饮费用以及购买各种旅游门票等费用，要合计出来，作为凭证的有效支付凭据。
差旅费记账凭证怎么填
出差时借款填写凭证
借：其他应收款--XX
贷：库存现金/银行存款
出差回来报销填写凭证：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款--XX
如有余款
借：库存现金
贷：其他应收款
如有超支
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。